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武强县发展改革创新局关于对武强县城主城区南水北调用水输送成本公开的公告

2017年3月23日 09:06:51   来源:公  告   

我县拟于近期召开武强县城主城区南水北调终端水价调整听证会,根据工作需要依据相关规定我局聘请了“河北四合会计师事务所有限公司”对武强县自来水公司2015年和2016的有关账目进行了审计核算,以审计数据为基础我局成本队依据《国家发展改革委员会印发,〈关于做好城市供水价格调整成本公开试点工作的指导意见〉和〈城市供水定价成本监审办法(试行)〉的通知》(发改价格〔2010〕2613号)和《河北省物价局关于印发〈河北省城市供水价格调整成本公开试点工作实施办法〉的通知》等规定,对武强县自来水公司输水成本进了监审,自2017年3月22日开始,对监审结论进行公开,敬请社会各界提出宝贵意见。

特此公告

联系电话:0318?3822554(转成本队)

联系人:宋洪亮

附件:1.河北四合会计师事务所有限公司《关于河北省武强县自来水公司的审计报告》

2.武强县自来水公司输送水成本监审结论

 

                           河 北 四 合 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司

                  HEBEI SI HE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS OFFICE CO.,LTD.

                              河北四合审字(2017)第 (2001)号        

 

关于河北省武强县自来水公司的

审 计 报 告  

武强县发展改革创新局:

我们接受贵局的委托,对河北省武强县自来水公司2015年、2016年的资产、负债及所有权益进行了审计。武强县自来水公司的责任是提供真实、合法、完整的会计资料。我们的审计依据是《中国注册会计师独立审计准则》的规定进行的。在审计过程中,我们对该公司的账簿及会计财务报表反映的全部资产进行了审计,实施了包括会计账簿记录等我们认为必要的审计程序。

现将审计结果报告如下:

一、基本情况:

河北省武强县自来水公司,住所:武强县体育街;营业执照法定代表人:徐爱军;注册号9113112310989110976,公司类型:全民所有制;注册资本145万元;成立日期:1978年5月;经营范围:供水、自来水安装及维修、劳务服务、场地租赁。

现有在职职工 57人;该公司2015年账面资产总额 512.8 万元,负债总额224.1万元,所有者权益288.7万元,其中:实收资本 180.7 万元;资本公积574.3万元;未分配利润 -466.3     万元。2016年账面资产总额 680.3万元,负债总额375.6万元,所有者权益304.7万元,其中:实收资本 180.7 万元;资本公积574.3万元;未分配利润 -450.3万元。

二、审计情况:

我们根据审计的有关规定和程序对武强县自来水公司的账目、报表、资产、负债、收入、费用支出等进行了认真细致的审计,为准确的核算每吨水的真实成本,我们对费用支出的各种单据一张不漏的进行了查核:

1、2015年共查出了不该进入成本的凭证18张,合计金额57.3万元;其他业务成本由原来的72.9万元减少为15.6万元,经核算,2015年每吨水的成本为3.83元。详见后附表1。

2、2016年共查出了不该进入成本凭证11张,合计金额57.2万元;其他业务成本由原来的79.2万元减少为22万元,经核算,2016年每吨水的成本为4.01元。详见后附表2

3、2016年比2015年每吨水成本提高的主要原因:

(1)职工工资上调45.1万元;

(2)各种税费多缴13万元;

(3)烤火费提高6.1万元;

(4)其他福利费、工会费都略有提高。

     详见后附表3。

三、新工程项目情况:

武强县自来水公司2015年、2016年两年共计申请新工程项目资金3627万元;中央拨入资金1100万元,地方配套资金290万元,未拨入1737万元,经审计该工程项目,该公司的新项目是单独记账核算,4个新项目尚未完工正在实施,该工程项目账簿未纳入公司账簿核算管理。详见后附表4、5、6、7。

附表:

1、2015年吨水成本核算表

2、2016年吨水成本核算表

3、2015年、2016年费用增减情况对照表

4、武强县保障性安居工程迎宾大街供水主管网

5、武强县保障房供水主管网铺设项目

6、武强县迎宾水厂至永兴水厂管道连接工程

7、南水北调地表水厂二次供水项目

河北四合会计师事务所         中国注册会计师

中国注册会计师

地址:中国  河北       报告日期:2017年2月28日

 

附表1

2015年吨水成本核算表

                                                                       单位:元

科  目

实际费用发生额

科  目

实际费用发生额

增值税

107873.18

烤火费

55061.00

折旧

308548.84

其他业务费用

156443.97

城建税

5378.67

费用合计

4026167.27

教育附加

3230.67

本年累计供水1051650m³,平均每立方米成本3.83元。

费用÷供水量=吨水成本

附:

固定资产原值6301496.00元

固定资产折旧1906347.57元

固定资产净值4395148.43元

地方附加

2155.00

印花税

862.44

管理费

其中:其他

65028.05

        工资

1813605.10

电费

692955.27

修理费

139433.39

招待费

345.00

房产土地税

50407.12

福利费

3700.00

工会费

2000.00

职教费

6458.00

车保险费

1200.00

养老保险金

511795.20

医保费

97443.80

财务费

2242.57

小 计

3386613.50

附表2

2016年吨水成本核算表

                                                                       单位:元

科  目

实际费用发生额

科  目

实际费用发生额

增值税

156526.57

财务费

-1367.04

城建税

7826.33

其他业务费用

220605.83

教育附加

4695.79

印花税

989.88

地方附加

3130.52

费用合计

4636241.76

管理费

本年累计供水1157056m³,平均每立方米成本4.01元。

费用÷供水量=吨水成本

附:

固定资产原值6463902.00元

固定资产折旧2219705.19元

固定资产净值4244196.81元

其中:其他

81838.00

    工资

2265162.65

电费

693967.56

折旧

313357.62

修理费

85218.58

招待费

260.00

烤火费

116600.00

房产土地税

48938.38

水资源税

73277.14

福利费

12346.00

工会费

33643.85

职教费

3812.00

保险费

3076.12

养老保险金

411532.80

医保费

100803.18

合 计

4416013.09

2017年3月22日

关于武强县自来水公司输送水成本的

监 审 报 告

一、成本监审项目

武强县自来水公司南水北调输送水成本

二、项目情况

武强县自来水公司基本情况(见《河北省四合会计师事务所有限公司审计报告》)。

三、项目的政策依据

1.国家发展改革委员会印发《关于做好城市供水价格调整成本公开试点工作的指导意见》和《城市供水定价成本监审办法(试行)》的通知》(发改价格〔2010〕2613号);

2.河北省物价局关于印发《河北省城市供水价格调整成本公开试点工作实施办法》的通知;

3. 河北省人民政府《关于创新水价形成机制利用价格杠杆促进节约用水的意见》(冀政〔2014〕70号);

4.河北省人民政府《关于建立健全水价调整补偿机制的意见》(冀政发[2016]51号);

5.《河北省物价局关于落实省政府〈关于建立健全水价调整补偿机制的意见〉的通知》(冀价经费〔2017〕14号);

6. 河北省物价局、水利厅《关于印发<河北省城市供水价格管理办法实施细则>的通知》(冀价工字[2003]28号);

7. 《城市供水管网漏损控制及评定标准》(中华人民共和国行业标准CJJ92-2002)。

四、项目监审情况

我局委托“河北四合会计师事务所有限公司”对武强县自来水公司2015年度和2016年度的账目进行了审计,测算的供水成本 分别是3.83元/m3和4.01元/m3,平均值是3.92元/m3。在此基础上我局成本队根据相关政策进行监审,监审结果是0.87元/m3

(一)费用支出情况:

1.核减了不应计入成本的增值税、城建税、教育附加税和地方附加税(2015年118637.52元,2016年172179.21元);

2.固定资产折旧依据政策规定的年限重新进行计算,2016年核减136041.93元,2015年比例核减138162.16元;

3.核减了2016年水资源费73277.14元;

4.由于改供地上水后武强县自来水公司的迎宾水厂需要增加输送水动力,这样全部的动力与供地下水基本持平,故电费支出采用了2015年度和2016年度的实际数据。

动力的情况说明:“目前,县城区供水方式是:迎宾水厂原有地下水源对清水池进行注水,经过加氯消毒,水质检测合格后,再由二级泵房通过加压输送到供水主管网,同时年画社、县宾馆和彩虹家电三眼地下水源井第月轮替使用其中1眼配合迎宾水厂完成加压输送水任务。使用地下水源供水时设备动力使用情况是:38千瓦(注水用的地下水泵1台)+38千瓦(配合加压用的地下水泵1台)+45千瓦(地上水泵加压1台)=动力合计121千瓦”。

转换地上水源后情况是:“由永兴净水厂将原水净化达标后,通过输水管道注入迎宾水厂清水池,再由二级加压泵输送到公共供水管网。目前,按上级要求,将城区所有单位和居民小区的自备井进行关停,另外今年新建投入使用的小区4处,城区集中供水用户将大幅增加。根据城区供水需求迎宾水厂需再增加一台75千瓦加压泵进行加压供水,另一台75千瓦加压泵作为备用;目前自来水公司拥有地下水源井6眼,作为备用水源井,每月须对每眼备用井进行轮替提水使用,以确保每眼备用井水质合格,时刻处于可取水状态,在地上水源停止供水时能够立即投入使用,保持城区正常供水。地上水转换后前一至两年内应配比30%左右的地下水源,确保用水户在饮用地上水时有个适应过程,所以需使用一眼地下水源井进行配水作业。使用地表水源时供水设备动力使用情况如下:75千瓦(地上加压水泵1台)+45千瓦(地上加压水泵1台)+38千瓦(地下水源配水用)=158千瓦”

5.由于改地上供水后工资支出、管理费支出和其他各项支出都不会有太大的增减,故直接采用。

综上所述武强县自来水公司年输水平均费用支出为4012055.54元

(二)年售水量

武强县自来水公司迎宾水厂设计日供水量为1.5万吨,根据《城市供水管网漏损控制及评定标准》(中华人民共和国行业标准CJJ92-2002)的计算的漏损率为16%。

年售水量=15000×365×(1-16%)=4599000(立方米)

(三)输水成本

输送水成本=4012055.54÷4599000=0.87(元/立方米)

五、其它有关事项

(一)本次监审资料由武强县自来水公司提供,其真实性与合法性由自来水公司负责;

(二)本次监审数据由河北四合会计师事务所有限公司审计得出,其真实性由该公司负责;

(三)本次监审数据仅为政府价格主管部门价格决策服务,其他任何单位和个人不得引用。

 

审计和监审费用支出对照表

 

 

 

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